Отличительные черты фальшивых документов

Отличительные черты фальшивых документов

Вы получили от агента «странную» доверенность либо накладную, подотчетник сдал вам «вызывающий большие сомнения» задаточный отчет, вам думается «необычной» запись в трудовой книжке сотрудника. Это только кое-какие случаи, в которых может потребоваться проверка документа на подлинность. Согласно точки зрения экспертов, чтобы распознать поддельную бумагу, необязательно обращаться к специалистам. Как правило выявить фальшивку возможно самостоятельно, легко попридирчивее разглядев документ. // Расчет № 4, апрель 2006

Изготовить фальшивку несложнее всего из уже готового документа – «подправив» в нем кое-какие подробности. К примеру, стерев «лишние» буквы либо, напротив, дописав нужные цифры либо слова. Громадной популярностью у подделывателей пользуются и такие способы, как химическое смывание или травление «лишних» записей. «отличных» показателей дает и подмена страниц в многостраничном документе.

И, конечно, классика печатей – подделки и жанра подписей.

Все эти фальшивки «умельцы», в большинстве случаев, мастерят собственными руками либо с применением простой офисной техники. Разберемся, на что необходимо обратить внимание, дабы отличить фальшивый документ от настоящего.

Стертые цифры

Ветхий «школьный» метод подчистки известен, пожалуй, всем. На официальном языке данный вид подделки свидетельствует механическое удаление знаков в документе для трансформации его начального содержания. Для его исполнения смогут быть использованы резинки или острые предметы, к примеру бритва либо нож. Значительно чаще подобные подделки видятся в заполненных от руки однотипных документах. К примеру, в кассовой первичке и формах отчетности.

С таковой обстановкой столкнулась Наталья, главный бухгалтер из Подмосковья: «Отечественный бухгалтер по расчету заработной плата допустила неточность в декларации по ЕСН. Неправильно записала одну цифру: вместо тройки – пятерку. Но мне сказать ничего не стала. Она решила чуть-чуть подправить хвостик лезвием и дорисовать верхнюю дугу. Благо и подходящая ручка нашлась. Вышло, как ей казалось, прекрасно – от уникальной записи не отличишь.

Но инспектор отличия отыскала. И посчитала это хорошим предлогом чтобы устроить компании диагностику по полной программе».

«Отыскать такое механическое действие, как подчистка, достаточно легко, – вычисляет Андрей Поносов, ведущий эксперт “Центра свободных экспертиз”. – Так как данный вид подделки фактически нереально сделать идеально, – поясняет он. – Бумага в месте подчистки в большинстве случаев получается поврежденной – нарушен поверхностный слой, чуть немного подняты волокна, повреждены линии линовки документа… Это все возможно заметить, вооружившись обычной лупой.

Или взглянуть на бумагу в косо падающем свете: достаточно направить под углом 30 градусов свет простой настольной лампы. Существуют и другие показатели подчистки, каковые возможно заметить невооруженным глазом. Так, на документе смогут остаться следы стертой записи, к примеру вкрапления чернил от ручки. Бумага в месте подчистки довольно часто выясняется менее блестящей – из-за нарушения однородности глянца.

Более того, в следствии механического повреждения она может очень сильно утончиться – это видно на просвет».

Дописанные символы

В платежных либо отгрузочных документах довольно часто видится дописка либо допечатка знаков. Наряду с этим методе подделки новые записи вносят в свободные места между строчками либо словами. Для этого преступники подбирают похожие ручки, подобные принтеры, подходящие красящие вещества, обводят начальные записи…

Вот какой случай поведала Надежда, главный бухгалтер строительной компании: «Прошлый главный бухгалтер отечественной компании перед увольнением постаралась подделать протокол учредительного собрания. Случилось это так. Ветхий протокол давал ей лишь право второй подписи.

Но поля у документа были неровные, и слово “второй” стояло практически в конце верхней строки, а слово “подписи” в начале следующей строки. Она забрала оригинал протокола, что хранился на компании, отыскала лазерный принтер с похожим отпечатком и впечатала слово “первой” в финиш верхней строки. Оказалась запись “главный бухгалтер Денисова в праве второй первой подписи”.

После этого она отнесла документ в банк – вместе с новой банковской карточкой. При проверке документов юрист сходу обратил внимание на совпадение дат и номеров в ветхом и новом протоколе. И привёл к для выяснения обстановки».

«В случае если при проверке документа появляются подозрения в допечатке знаков, в первую очередь необходимо обратить внимание на отличие в воспроизведении букв, – рекомендует Елена Гулина, специалист-криминалист Бюро “Версия”. – Допечатанные буквы смогут быть уже либо ярче уникального текста. Вероятны неодинаковые промежутки между словами, неравномерное размещение элементов допечатанного текста относительно линии строчка и относительно друг друга. Особенно прекрасно видны неотёсанные отличия под увеличительным стеклом».

Занимательный метод проверки текста на допечатку внес предложение сам специалист по «реставрации» документов на одном из сайтов в сети: «Допечатку текста возможно выяснить, просветив документ инфракрасными лучами. К примеру, применяя инфракрасный детектор. Дело в том, что у различных веществ поглощения и коэффициенты отражения разные.

Исходя из этого лучи проходят через разнородные чернила с неодинаковой интенсивностью. Соответственно, допечатанные знаки будут смотреться в противном случае: у них будет вторая яркость, они будут лучше либо хуже просвечиваться».

О том, как распознать дописки, сделанные от руки, говорит Елена Гулина. «Такие дописки могут быть как сделанными профессионально, так и выполненными грубо, – говорит она. – Первое, что кидается в глаза при неотёсанной дописке, – применение не хорошо подобранного красителя. В следствии буквы либо цифры в дописанных знаках смогут значительно отличаться от остального текста по цвету, толщине, яркости. Другие показатели неотёсанной дописки выглядят так: расстояние между некоторыми словами меньше, чем во всем остальном документе, слово “плывет” вверх либо вниз довольно неспециализированной строчка документа, видны различия показателей почерка, в записи неестественно расположены отдельные штрихи».

К сожалению, на практике не всегда удается самостоятельно выявить фальшивку, в особенности в то время, когда знаки в документе дописывает одинаковый человек. «В случае если при дописке использован прекрасно подобранный почерки и краситель неотличимы, – говорит Елена Гулина, – то выяснить подделку может лишь специалист-криминалист. Тут уже не обойтись без профзнаний в регионах почерковедения и технического исследования документов.

Время от времени для обнаружения дописки завлекают специалистов-химиков. Они устанавливают различия в химических составах красителей отдельных элементов букв либо цифр. Раньше, к примеру, проводили изучения с применением йодсодержащих реагентов.

Для обнаружения допечатки реактив наносили на текст. Он вступал в химическую реакцию с материалами документа и избирательно их окрашивал – в зависимости от состава либо состояния. на данный момент существуют и более современные методы».

Смытые записи

Кое-какие «умельцы» удаляют «ненужные» записи посредством обесцвечивания. Для этого документ обрабатывают химическими реактивами (к примеру, кислотой либо щелочью) или органическими растворителями. Этим методом значительно чаще избавляются от неугодных записей в трудовых книжках, кассовых документах, векселях, долговых расписках.

В случае если запись подвергли обработке химическим реактивом, это именуют травлением. А вдруг преступник применял органический растворитель, – то смыванием. Итоги этих двух различных способов выглядят одинаково – ненужные слова.

«Сравнительно не так давно к нам на работу устроился новый сотрудник, – поделилась Светлана из Новороссийска. – Весьма приятный человек, и стаж работы хороший. Исходя из этого в кладовщики его забрали, не вспоминая. в один раз клиент приехал забирать большую партию товара. По компьютеру товаров для отдыха со склада хватало, а при фактической отгрузке нескольких коробок на складе не выяснилось.

Исходя из этого клиенту было нужно приезжать за недопоставленным товаром второй раз. Через некое время обстановка повторилась. Тогда совершили опись на складе, но по складским документам помой-му все сходилось.

А вот с бухгалтерией несостыковка. Стали разбираться и всех контролировать. Поработала работа безопасности и нашла следы подделки на некоторых отгрузочных накладных. Специалисты заявили, что начальные записи вытравили, а позже вписали необходимые цифры. А данный новый кладовщик как ушел на больничный, так и с финишами. Вышло, что он нас “нагрел” на полмиллиона рублей.

Мы, само собой разумеется, заявили о мошенничестве в милицию, но его пока не нашли».

«В то время, когда запись выводят посредством реактивов либо растворителей, найти следы подделки вне лаборатории достаточно не легко, – признает Андрей Поносов. – Но возможно постараться разглядеть документ с пристрастием на просвет либо посредством увеличительного стекла. На обработанном документе время от времени видны пятна от расплывов красителя начального текста, в месте обработки не редкость нарушена проклейка либо поменян цвет бумаги. Смогут кроме этого остаться следы от начальной записи.

Дабы заметить подделку, возможно применять и ультрафиолетовые лучи: многие реагенты в них видны. Для этого просмотрите документ посредством ультрафиолетовой лампы, к примеру, в детекторе валют. Быть может, заметите различие цвета люминесценции, другими словами различную интенсивность свечения бумаги на разных участках документа либо его отдельных страницах».

Подмененные страницы

При подделке многостраничных бумаг мошенникам время от времени не редкость несложнее не вносить исправления, а сходу заменить целые страницы.

«У нас был таковой случай, – поведал визитёр сайта. – Отечественный поставщик поменял первый лист в контракте. Его якобы смочило дождем, и буквы поплыли. Искусник извлёк скобу от степлера, убрал сломанный лист, поставил свеженький и после этого по тем же дырочкам скрепил.

Лишь условия оплаты чуть-чуть “подкорректировал”. Было нужно позже финдирам разбираться. А ведь так возможно избавиться и от любого другого неугодного страницы.

Да хоть целый соглашение замени, лишь подпись и печать не трогай».

«Вправду, в случае если контракт скреплен степлером, положить либо подменить страницы очень просто, – признает Елена Гулина. – Но так же несложно выяснить, что соглашение расшивали: на новом странице будет два обычных по величине отверстия, а на оригиналах размеры отверстий увеличатся. При замене страниц может различаться и уровень качества применяемой бумаги, к примеру, по плотности, белизне, глянцу. Выяснить несовпадение этих параметров возможно, просматривая страницы на просвет».

Выдает подделку да и то, что бумага в соглашении, составленном в далеком прошлом, состарилась естественным методом, а положенные страницы более новые. Кое-какие умельцы искусственно состаривают новые страницы, проглаживая их утюгом. От данной процедуры бумага делается более хрупкой.

Выяснить, что лист подвергался термообработке, окажет помощь экспертиза.

Выяснить фальшивку возможно, пристально приглядевшись к напечатанному тексту. Значительно чаще фальсификаторы не имеют возможности воспроизвести подделку на том же оборудовании, что и оригинал. Тогда им приходится подбирать подходящий принтер.

Но сделать это как следует получается не всегда. Кое-какие «эксперты» кроме того не знают, что «лазерники» и опытные «струйники» печатают неодинаково. Различия в распечатанном на них тексте возможно подметить посредством лупы либо микроскопа.

Как поведали специалисты «Центра свободных экспертиз», у текстов, выполненных при помощи лазерных принтеров, изображение складывается из небольших, спекшихся между собой крупинок порошка неправильной формы, имеется линейчатый растр во всех изображениях, точки-марашки на поверхности бумаги, наличие характерного блеска. В то время, когда текст печатают при помощи капельно-струйных принтеров, картина совсем вторая. Изображения складываются из хаотично расположенных точек, краситель возможно тёмного цвета либо складываться из трех цветов – голубого, пурпурного и желтого.

«В случае если для подделки применяют однотипные принтеры, то смогут быть различия по составу красящего вещества, что содержится в картридже принтера, – дополнил Андрей Поносов. – Но точно установить, что на документе различные краски, возможно лишь посредством экспертизы».

Срисованный автограф

Пожалуй, нет ни одного человека, что бы хоть раз не пробовал расписаться за другого. Письма, расчеты, декларации, распоряжения – вот неполный перечень, где всегда встречаются фальшивые автографы. Значительно чаще главная масса подделок приходится на отчетный период.

Вот о какой ситуации поведала бухгалтер Наталия: «в один раз отечественный сотрудник весьма желал отправиться в отпуск, а директор никак не подписывал заявление. Тогда сотрудник самостоятельно поставил директорскую визу и отнес заявление секретарю. Она напечатала приказ и отнесла с остальными документами на подпись.

Главный не глядя все подписал. В то время, когда заявление и приказ пришли в бухгалтерию для расчета отпускных, я заметила, что подпись директора на заявлении поддельная: буквы неровные, завиток не таковой, как на приказе. Привели к сотруднику для объяснений.

Отпираться он не стал и сходу сознался в подделке».

Но кроме того в случае если фальшивая подпись весьма похожа на оригинал, посредством лупы возможно выяснить не только факт самой подделки, но и метод ее воспроизведения. О том, на что направляться обратить внимание, поведала Елена Гулина: «Главные неспециализированные показатели того, что подпись подделана, это замедленное перемещение ручки при письме, правильное совпадение размеров и формы подделки с оригиналом, несовпадение отдельных подробностей фальшивой подписи с настоящей.

Распространенный метод копирования “на просвет” оставляет такие “следы правонарушения”, как утолщение штрихов к низу, наличие частиц красителя на оборотной стороне страницы, каковые перекопировались с оригинала подписи, разное направление перемещений при исполнении подробностей подписи.

Достаточно довольно часто подпись срисовывают карандашом – с последующей обводкой. В следствии на документе остаются следы предварительной подготовки, появляются сдвоенные штрихи. Помимо этого, прямолинейные штрихи в подписи смогут искривиться, а круглые штрихи становятся угловатыми.

Легче всего заметить подпись, передавленную по штрихам. Ее показателями являются вдавленное отображение штрихов контура подписи на лицевой стороне документа и выпуклое – на оборотной, неполное совмещение следов давления контура подписи со штрихами ручки, трассы и неестественный блеск в месте размещения подписи (в случаях, в то время, когда производилось заглаживание участка с вдавленными штрихами для маскировки подделки)».

Обманчивая печать

«Как-то раз к нам приехал курьер от постоянных клиентов забирать товар, – поведала Мария, бухгалтер парфюмерной компании. – Наблюдаю доверенность, и мне думается, что-то в ней не так. Печать помой-му обновилась: такая четкая стала и ровная, не то что раньше – смазанная и “мохнатая”. Позвонила клиенту определить, не изменялась ли печать. Оказалось, что они за товаром еще никого не отправляли и курьер данный “липовый”!»

Устроить тщательный досмотр странной печати возможно как невооруженным глазом, так и посредством подручных средств.

«Бухгалтер, кассир либо оператор, – говорит Андрей Поносов,– может пристально осмотреть документ на рабочем месте – при помощи несложных инструментов, таких как лупа с повышением 2–6 крат и ультрафиолетовый облучатель (лампа). Выяснить показатели поддельных оттисков печатей либо штампов достаточно легко. Обратить внимание необходимо на следующее.

Время от времени печать в прямом смысле рисуют. В следствии в оказавшемся изо- бражении заметны следы предварительной подготовки: карандашные штрихи, проколы от иглы циркуля. Время от времени не редкость несоответствие шрифта типографскому, извилистая либо ломаная форма линии строчков, разные промежутки между словами и буквами, отсутствие радиальности осей букв, сдвоенность штрихов, подправки в отдельных символах. Вероятны и грамматические неточности.

В рисованных печатях обычно отсутствуют небольшие элементы в изображении букв, штрихи получаются извилистыми, с окончаниями и тупыми началами, краситель в штрихах распределяется неравномерно».

Еще один популярный метод подделки печати –копирование оттиска на документ. «Такое копирование не редкость двух видов, – растолковывает Андрей. – С настоящих оттисков на документе либо с промежуточного плоского клише. В первом случае настоящий оттиск печати конкретно прижимают к увлажненному участку на документе, где необходимо взять поддельный оттиск. Наряду с этим получается зеркальный оттиск печати, что легко обнаруживается при осмотре документа.

Но чаще преступники прибегают к двойному копированию: настоящий оттиск сначала копируют на промежуточное клише, а после этого переносят на поддельный документ. Главные огрехи этого метода – расплывчатость штрихов и их не сильный окраска, повтор посторонних штрихов, каковые имелись в настоящем оттиске и копировались вместе с ним. Помимо этого, не редкость заметным и нарушение проклейки бумаги на участке оттиска, и утрата глянца – от увлажнения.

На бумаге смогут остаться частицы материала, использованного как промежуточное клише, а кое-какие волокна бумаги могут быть сорванными под действием липкой поверхности промежуточного клише. В случае если просматривать документ посредством ультрафиолетового детектора, то видно более броское либо, напротив, более приглушенное свечение».

Еще пара популярных способов подделки связано с применением возможностей оргтехники. К примеру, посредством цветного ксерокса возможно скопировать нужную печать. Либо отсканировать оттиск и распечатать его на принтере.

Выходит весьма похоже на оригинал. Но наряду с этим методе на бумаге не остается следов давления. Посредством увеличительного стекла возможно заметить, что изображение организовано не штемпельной краской, а складывается из множества точек красного, голубого и желтого цвета.

«Раньше при изготовлении дубликатов печатей поддельное клише значительно чаще вырезали на жёсткой резине, линолеуме, древесине, – говорит Андрей. – Соответственно в них виделся упрощенный рисунок знаков, отсутствие засечек букв, изломы и угловатость в круглых элементах.

на данный момент несложнее воспользоваться услугами недобросовестных полиграфических компаний, каковые лишь по оттиску изготовят необходимый дубликат. Это верховный уровень подделки, в то время, когда оттиски печатей либо штампов нанесены на документ при помощи клише, изготовленного типографским методом. Практически такие печати являются дубликатами настоящих штампов и печатей.

И в случае если нет исходного оригинала либо нескольких настоящих оттисков, то кроме того специалист обычно оказывается бессильным в определении подлинности изображения».

Подчистка с конфискацией

Подтвердить собственные подозрения в подчистке документов опытных специалистов значительно чаще просят таможенники. Они утвержают, что поток желающих подкорректировать неправильно заполненную таможенную декларацию нескончаем. В случае если же результаты экспертизы оказываются хорошими, таможня штрафует неудачливых «мастеров» на сумму до двукратной стоимости товаров с их конфискацией либо без (п. 2 ст.

16.2 КоАП).

Действительно, время от времени компаниям удается избежать штрафа. К примеру, одна компания стерла в графе ГТД изначально вписанный код страны-изготовителя. А после этого впечатала второй. Таможенники заметили подделку и предъявили штраф на 450 тысяч рублей. Компания подала в суд.

На протяжении судебного слушания было узнано, что сотрудники компании вправду внесли трансформации в документ. Но они исправили ошибочный код страны происхождения на верный. Потому, что эта подчистка не оказала влияние на размер таможенных пошлин, судьи приняли сторону компании и признали ответ таможенников о штрафе незаконным (распоряжение ФАС Уральского округа от 10 августа 2004 г. № Ф09-3180/04-АК).

Последствия незамеченной подделки смогут быть для компании легко катастрофическими: недостача товаров, денег, необоснованные претензии агентов, подозрения госорганов…

Растворитель — не ассистент

Время от времени найти подделку кроме того в условиях лаборатории не редкость достаточно сложно. К примеру, в случае если документ всецело подвергнуть травлению либо в будущем остатки травящего вещества всецело смыть, то специалист не всегда сможет сделать однозначный вывод о подлинности элементов в документе.

Так, к примеру, на протяжении судебного слушания была назначена экспертиза представленных документов. Необходимо было выяснить – верная подпись на документах о приватизации либо нет. Результаты экспертизы продемонстрировали, что спорный документ подвергали действию растворителя.

Исходя из этого специалист не смог сделать однозначный вывод о том, верная ли подпись стоит на документе либо поддельная (распоряжение ФАС Волго-Вятского округа от 8 июня 2005 г. № А79-1560/2004-СК2-1568).

«Успешная» приобретение

Тяжелее всего выяснить фальшивку, в то время, когда набор документов подделан всецело. К примеру, соглашение, счет, счет-фактура, акт, доверенность… Такие документы реализовывают народные «умельцы» рядом с вещевыми рынками, вокзалами.

«Я пара раз брала у рынка накладную, счет-фактуру и приходник для авансового отчета, – поведала посетительница одного из бухгалтерских сайтов. – У меня задали вопрос, название товара и какую сумму необходимо указать. А после этого выдали готовые бумаги с печатью и подписью. Задаточный отчет я сдала: бухгалтер так как не контролирует, какая компания выдала документы.

Основное, что они имеется».

Уровень качества бумаг, приобретённых поблизости от вещевых рынков, в большинстве случаев не радует. В большинстве собственном печати на них в буквальном смысле нарисованы. Таких компаний попросту не существует: они не зарегистрированы в ЕГРЮЛ, и ИНН придуманный.

Затраты, оформленные документами от аналогичных компаний, налоговая администрация может не зачесть.

Обезопасить себя возможно, проверив кое-какие эти из принесенных сотрудниками документов. К примеру, определить реальность ИНН возможно на сайте налоговой администрации по адресу http://egrul.nalog.ru/ fns/index.php. В случае если оперативно воспользоваться интернетом не получается, то возможно просчитать «контрольное число».

Метод расчета ИНН обрисован в январском номере «Расчета» за 2005 год.

Кроме других документов подделывают еще и чеки кассового аппарата. «Состряпать» чек на нужную сумму «мастера» оказывают помощь прямо на месте. Выяснить, что чек фальшивый, возможно, в случае если потереть его пальцем, намоченным в воде. В случае если краска размазывается, то вам попалась подделка.

Еще один самый частый гость в перечне подделок – сертификаты соответствия. И в случае если вам подсунут «липу», то неприятностей не оберешься. Исходя из этого пристально осмотрите печать. На ней не должно быть посторонних знаков, к примеру «кусочков» автографов либо подправленных букв.

Обратите внимание и на угол проставления печати. На многих фальшивых сертификатах печати стоят полностью аналогично, словно бы под копирку. Само собой разумеется, в жизни для того чтобы не бывает.

На каждом новом документе печать неизменно чуть перемещена. Подробнее о том, как выяснить поддельный сертификат, просматривайте в ноябрьском номере «Расчета» за 2003 год

Подпись с подражанием

Точно установить, что подпись поддельная, окажет помощь почерковедческая экспертиза. Так произошло в одном из судебных дел. В регистрационной палате Тюмени был зарегистрирован новый вариант устава ООО на основании контракта уступки доли. Один из участников общества посчитал подписи на соглашении фальшивыми и обратился с иском в суд о признании контракта уступки недействительным.

Судом была назначена почерковедческая экспертиза, которая установила, что подписи выполнены вторыми лицами с подражанием настоящим автографам. Согластно судебному вердикту документ обьявили нелегетимным (распоряжение ФАС Западно-Сибирского округа от 6 декабря 2005 г. № Ф04-5703/2005(14459-А70-11)).

И у документов имеется возраст…

на данный момент весьма распространена практика, в то время, когда на компании хранят чистые страницы с печатями различных компаний. А по мере необходимости на них печатают документы, каковые подтверждают дополнительные затраты.

«Выяснить, что печать поставили раньше, чем распечатали документ, – поведала Елена Гулина, специалист-криминалист Бюро “Версия”, – возможно, установив последовательность исполнения реквизитов. Действительно, только в том случае, если часть текста либо подписи заходит на печать. Специалист будет наблюдать на пересечение верхних и нижних штрихов: какой из них прерывается, а какой идет непрерывно.

Имеется ли расплывы верхнего штриха на протяжении нижнего, проникновение красящего вещества нижележащего штриха в верхний. Был ли унос краски из нижележащего штриха в верхний. Имеется ли различия рельефа верхнего и нижележащего штриха.

Кое-какие компании составляют документы задним числом, думая, что этого никто не увидит. Давность выполнения возможно выяснить по подписи, проставленной шариковой ручкой, – говорит Елена. – Сделать это эксперты смогут в течение двух лет с даты совершения операции. Дело в том, что загуститель (компонент красящего вещества в пасте шариковой ручки) со временем старится и затвердевает. Самый точно возможно выяснить дату в течение первых 14 дней.

В будущем специалисты установят, что запись произведена в течение двух месяцев, полугода и более двух лет. Загуститель в гелевой ручке затвердевает за шесть месяцев. В случае если же применяли перьевую ручку с чернилами на водной базе, то выяснить, в то время, когда совершенно верно подписали документ, не выйдет.

Потому, что вода из чернил испаряется в течение двух мин. и со временем в них ничего не происходит».

Тяжелее всего подметить невооруженным глазом подделки, сделанные посредством обесцвечивания записей

Егор Яковлев про фальшивый допрос в НКВД Христиана Раковского


Темы которые будут Вам интересны:

Читайте также: