По статистике вас рф число заявлений о признании юрлиц банкротами, поступающих в суд, с каждым годом увеличивается
Практика подтверждает тот факт, что для привлечения осуществляющего контроль должника лица к субсидиарной ответственности нужно доказать не только факты дачи им необходимых для выполнения указаний, но и наличие причинно-следственной связи между данными причинением и указаниями вреда имущественным заинтересованностям кредиторов.
С экономической точки зрения банкротство — это неспособность должника отвечать по своим обязательствам и возвращать долги в связи с отсутствием у него нужных денежных средств. В соответствии состатьей 3 законаот 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (потом — Закон о банкротстве) юрлицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по финансовым обязательствам либо выполнять обязанность по уплате необходимых платежей, в случае если соответствующие обязательства он не выполнил в течение трех месяцев с даты, в то время, когда они должны были быть выполнены.
Делопроизводство о банкротстве арбитражный суд возбуждает при условии, что требования к должнику в совокупности составляют не меньше 100 000 руб., и имеются показатели банкротства. Главная цель процедуры банкротства — удовлетворение требований кредиторов к должнику (см. схему 1).
Главными источниками поступления денежных средств в конкурсную массу банкрота являются:
— реализация имущества должника; —?взыскание дебиторской задолженности с контрагентов должника; — привлечение осуществляющих контроль должника лиц к субсидиарной ответственности (см. схему 2).
Субсидиарная ответственность есть разновидностью гражданско-правовой ответственности, которая появляется в случаях, определенных законодательством. Согласнопункту 3 статьи 56 ГК Российской Федерации, в случае если несостоятельность (банкротство) юрлица позвана соучредителями (участниками), хозяином имущества юрлица либо вторыми лицами, каковые вправе давать необходимые для этого юрлица указания или иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц при недостаточности имущества юрлица возможно возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
Помимо этого, в соответствии спунктом 22 распоряжения Пленума Верховного суда РФ и ВАС РФ от 01.07.96 № 6/8 к числу лиц, на каковые возможно возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юрлица, относятся:
— лицо, имеющее в собственности либо доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества; — хозяин имущества унитарного предприятия, давший необходимые для него указания; — иные лица.
Существует пара оснований для привлечения осуществляющих контроль должника лиц к субсидиарной ответственности. Первое основание — ненаправление либо несвоевременное направление осуществляющими контроль должника лицами заявления о банкротстве при наличии соответствующих оснований ( ст. 9 Закона о банкротстве).
Второе основание — это доведение осуществляющими контроль лицами должника до банкротства (преднамеренное банкротство). В случае если должник признан несостоятельным (банкротом) из-за действий и (либо) бездействия осуществляющих контроль его лиц, то такие лица при недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Отметим кроме этого, чточасть 2 статьи 14.12 КоАП РФ истатья 196 УК РФ устанавливают административную и уголовную ответственность за преднамеренное банкротство должника.
Третье основание — уничтожение либо неформирование осуществляющими контроль должника лицами документов в отношении денежно-хозяйственной деятельности организации. Обычно по окончании введения в отношении должника процедуры банкротства узнается, что управление должника не оформляло надлежащим образом документацию в отношении денежно-хозяйственной деятельности. Такая документация нужна арбитражному управляющему для принятия мер по формированию конкурсной удовлетворения и массы требований кредиторов.
СХЕМА 1. ПРОЦЕДУРЫ, Используемые В ДЕЛЕ О БАНКРОТСТВЕ КОМПАНИИ
Согласностатье 29 законаот 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухучёта, бухгалтерская (аудиторские) заключения и финансовая отчётность подлежат хранению в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации национального архивного дела, но как минимум несколько лет по окончании отчетного года. Наряду с этим экономический субъект обязан обеспечить надёжные условия хранения документов бухучёта и их защиту от трансформаций.
Часть 1 статьи 195 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за сокрытие имущества, имущественных прав либо имущественных обязанностей, и сведений об имуществе, о его размере, местонахождении или другой информации о нем. Эта норма кроме этого определяет ответственность за сокрытие, уничтожение, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юрлица либо личного предпринимателя, если они совершены при наличии показателей банкротства и причинили большой ущерб.
Прошение о привлечении осуществляющего контроль должника лица к субсидиарной ответственности возможно подано на протяжении конкурсного производства, конкурсным управляющим по собственной инициативе или согласно решению собрания кредиторов либо комитета кредиторов. Такое заявление представляется по основаниям, предусмотренным пунктами2 и4 статьи 10 Закона о банкротстве, и возможно подано конкурсным кредитором либо уполномоченным органом. Наряду с этим прошение о привлечении осуществляющего контроль должника лица к субсидиарной ответственности не может быть подано по окончании завершения конкурсного производства.
Размер субсидиарной ответственности осуществляющего контроль должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, и заявленных по окончании закрытия реестра требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по обстоятельству недостаточности имущества должника.
СХЕМА 2. КОНСТРУКЦИЯ СУБСИДИАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
В случае если должник признан несостоятельным (банкротом) благодаря действий и (либо) бездействия нескольких осуществляющих контроль должника лиц, то такие лица отвечают солидарно.
Осуществляющее контроль должника лицо, благодаря действий и (либо) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, в случае если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо кроме этого согласится невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.
Подобная норма закреплена и встатье 401 ГК Российской Федерации, в соответствии с которой лицо согласится невиновным, в случае если при осмотрительности и той степени заботливости, какая от него требовалась по условиям оборота и характеру обязательства, оно приняло все меры для надлежащего выполнения обязательства.
Напомним, что делопроизводство о банкротстве не может быть прекращено до вынесения арбитражным судом определения по требованиям о привлечении осуществляющих контроль должника лиц к ответственности. Наряду с этим при прекращения процессуальных действий по делу о банкротстве арбитражный суд по собственной инициативе может приостановить производство по нему до вынесения определения по требованиям о привлечении указанных лиц к ответственности.
По статистике ВАС РФ число заявлений о признании должников банкротами, поступающих в арбитражный суд, из года в год возрастает. Наряду с этим в 2012 году количество правонарушений, согласно данным МВД России, которые связаны с неправомерными действиями при банкротстве, преднамеренным либо фиктивным банкротством, ответственность за каковые установленастатьями 195—197 УК РФ, если сравнивать с 2008 годом снизилось (см. таблицу выше).
К самый распространенным случаям, в то время, когда действия осуществляющих контроль должника лиц приводят к его банкротству, относятся следующие обстановки:
— выведение осуществляющими контроль должника лицами самые ликвидных и дорогостоящих активов должника в канун его банкротства, сопровождающееся сокрытием вырученных денежных средств от реализации данного имущества; —?замещение в канун банкротства осуществляющими контроль должника лицами одних активов вторыми активами значительно стоимости и меньшей ликвидности (выведение капитала в наименее ликвидные формы); —?отчуждение в канун банкротства осуществляющими контроль должника лицами имущества, без которого нереально осуществление главных видов хозяйственной деятельности предприятия (в большинстве случаев, в пользу заинтересованных/аффилированных по отношению к должнику лиц); —?принятие должником в канун банкротства экономически необоснованных обязательств, обычно при помощи применения вексельных поручительств и схем (в большинстве случаев, в пользу заинтересованных/аффилированных по отношению к должнику лиц), для приобретения фиктивным кредитором контроля за ходом процедуры банкротства должника; —?сокрытие, фальсификация либо уничтожение осуществляющими контроль должника лицами имущества правоустанавливающих, бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих денежно-экономическую деятельность предприятия.
Возможно выделить пара оснований для рассмотрения вопроса о принятии мер по привлечению осуществляющих контроль должника лица к субсидиарной ответственности по его обязательствам. К ним, например, относятся:
— совершение должником больших сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, без одобрений компетентных органов компании (собрания участников, правления, наблюдательного совета, общего собрания акционеров и т. д.) за период как минимум несколько лет, предшествующих возбуждению делопроизводства о банкротстве, на условиях, не соответствующих обычаям делового оборота ( ст. 5 ГК Российской Федерации); — совершение должником сделок, заключенных на условиях, не соответствующих рыночным ( п. 9 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия показателей фиктивного и преднамеренного банкротства, утв.распоряжением Правительства РФ от 27.12.04 № 855), за период как минимум несколько лет, предшествующих возбуждению делопроизводства о банкротстве, и за период проведения процедур банкротства; —?аффилированность бенефициара при заключении странных сделок и сделок, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед вторыми кредиторами, по отношению к собственникам и руководству должника.
В соответствии спунктом 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать события, на каковые оно ссылается как на основание собственных возражений и требований. Следовательно, для привлечения осуществляющего контроль должника лица к субсидиарной ответственности нужно доказать не только факты дачи им необходимых для выполнения указаний, но и наличие причинно-следственной связи между данными причинением и указаниями вреда имущественным заинтересованностям кредиторов. Это подтверждает судебная практика (определения ВАС РФот 27.06.11 № ВАС-7897/11,от 13.12.10 № ВАС-16379/10 и от 18.09.08 № 11514/08).
Из года в год растет количество судебных дел, в которых к субсидиарной ответственности привлекаются осуществляющие контроль должника лица. Такие дела все чаще разглядывают высшие арбитры ( распоряжение Президиума ВАС РФ от 07.06.12 № 219/12, определения ВАС РФот 23.07.12 № ВАС-9089/12, от 06.06.12 № ВАС-6821/12,от 26.07.11 № ВАС-9097/11,от 10.06.11 № ВАС-6785/11 иот 26.11.10 № ВАС-15940/10), и региональные и областные нижестоящие суды (распоряжение ФАС Столичного округа от 18.04.12 № А40-46655/11-95-224, определения Арбитражного суда г. Москвы от 10.04.13 № 40-35469/10 70-145Б и Пермского края от 07.08.12 № А50-3486/2009,ответ Арбитражного суда г. Петербурга и Ленинградской области от 14.08.09 № А56-11933/2007).
Напомним, что привлечение к субсидиарной ответственности осуществляющих контроль должника лиц по его обязательствам при наличии оснований, установленных действующим законодательством, есть инструментом, благодаря которому у кредитора появляется возможность частично компенсировать денежные утраты в связи с банкротством должника, ставшего следствием злонамеренных действий его управления.
