Обзор банковского законодательства за неделю с 12 по 18 марта 2007 г.
Отражены главные трансформации в нормативных актах, используемых в банковском деле, например, размер страхового возмещения по вкладам в банках физических лиц увеличен до 400 тыс. руб., поменяны порядок гос. регистрации кредитных выдачи и организаций им лицензий и порядок определения собственного капитала кредитной организации и др.
Правовое регулирование банковской деятельности
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 21.02.2007 N 1794-У О ВНЕСЕНИИ ТРАНСФОРМАЦИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 14 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 109-И О ПОРЯДКЕ ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РОССИИ Ответа О Госрегистрации КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ВЫДАЧЕ ЛИЦЕНЗИЙ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.03.2007 N 9071.Начинает действоватьпо окончании 30 дней по окончании дня официального опубликования в Вестнике Банка России.
Трансформации внесены в Раздел II Открытие (закрытие) подразделений кредитной организации (филиала) на территории РФ Инструкции. В частности, список внутренних структурных подразделений, каковые кредитные организации вправе открывать при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов, дополнен таким внутренним структурным подразделением, как операционный офис. В соответствии с данным дополнением установлен список операций, каковые операционные конторы не вправе осуществлять.
Кроме этого Инструкция дополнена нормой, в соответствии с которой кредитная организация вправе перевести филиал в статус внутреннего структурного подразделения, и установлен порядок для того чтобы перевода.
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
законот 13 марта 2007 г. N 34-ФЗ О внесении трансформаций в статью 11 законаО страховании вкладов физических лиц в банках РФ и статью 6 законаО выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в совокупности необходимого страхования вкладов физических лиц в банках РФ
В связи с ростом числа больших вкладов физических лиц размер совокупного страхового возмещения по вкладам граждан повышен со 190 000 рублей до 400 000 рублей. Указанное увеличение касается как вкладов в банках, участвующих в совокупности необходимого страхования вкладов физических лиц, так и вкладов в банках, не входящих в эту совокупность.
Страховое возмещение выплачивается вкладчикам при отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций. Граждане смогут претендовать на возмещение 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, но в совокупности не более 400 000 рублей.
Увеличение совокупного страхового возмещения по вкладам граждан распространяется на банки, страховой случай в отношении которых наступил по окончании дня вступления в силу данного закона .
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
Указание ЦБР от 20 февраля 2007 г. N 1793-У О внесении трансформаций в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций
Зарегистрировано в Минюсте РФ 07 марта 2007 г. Регистрационный N 9072
Вносимые трансформации касаются порядка определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций и позваны усовершенствованием действующего банковского законодательства в сфере формирования источников собственных средств.
Величина собственных средств кредитных организаций определяется как сумма главного и дополнительного капитала. Главный капитал является суммойисточников собственных средств. Наряду с этим вложения кредитной организации в акции (доли участия) уменьшают сумму источников главного капитала.
Трансформациями конкретизирован список вложений в уставный капитал кредитных организаций-резидентов, уменьшающих главный капитал.
Скорректированы условия включения (исключения) субординированных кредитов в состав (из состава) источников собственных средств (капитала) кредитной организации. В соответствии с закономот 29 декабря 2006 г. N 247-ФЗ одним из необходимых показателей субординированного кредита есть наличие в соглашении условия о неосуществимости досрочного расторжения данного контракта либо погашения субординированного кредита без согласования с Банком России.
Установлено, что в состав собственных средств смогут кроме этого включаться субординированные кредиты, которые содержат условие о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации-заемщика не ранее, чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита в состав источников капитала кредитной организации-заемщика, и условие о возможности досрочного погашения долга лишь , если по окончании заключения соглашения в нормативные правовые акты РФ внесены трансформации, значительно ухудшающие условия контракта для его сторон. Наряду с этим досрочное выплату долга осуществляется лишь по окончании получения согласия Банка России.
Исключаются из главного капитала кредитной организации субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам, не считая купленных облигаций, цена которых не превышает 1% от величины уставного капитала кредитной организации-заемщика, при условии, что облигации обращаются на организованном рынке ценных бумаг, кредитная организация-заемщик (резидент) и кредитная организация, купившая облигации, не входят в одну банковскую (стоимость) и консолидированную группу купленных кредитной организацией облигаций не превышает 5% от величины ее собственных средств.
Указание начинает действоватьсо дня его официального опубликования в Вестнике Банка России.
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
Указание ЦБР от 21 февраля 2007 г. N 1794-У О внесении трансформаций в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И О порядке принятия Банком России ответа о госрегистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций
Зарегистрировано в Минюсте РФ 07 марта 2007 г. Регистрационный N 9071
Вносимые трансформации затрагивают условия получения кредитными организациями лицензий на осуществление банковских операций при их создании и открытия (закрытия) подразделений кредитной организации (филиала) на территории РФ.
В частности, строение (помещение), в котором будет размешаться кредитная организация, может пребывать у соучредителя не только на праве собственности либо аренды, но и на праве субаренды. В случае если указанное строение (помещение) не вносится в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, оно возможно предоставлено ей в аренду, субаренду либо безвозмездное пользование.
Расширен список внутренних структурных подразделений, каковые вправе открывать кредитная организация (филиал). Кроме дополнительных контор, кредитно-кассовых контор, операционных касс вне обменных пунктов и кассового узла смогут быть открыты операционные конторы.
Операционный офис может размешаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис, так и вне пределов таковой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится главный офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис. Операционный офис вправе осуществлять все либо часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией.
Ограничения по осуществлению банковских операций предусмотрены лишь для операционных контор, находящихся вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации. Открытие (закрытие) операционного офиса производится в том же порядке, что и открытие (закрытие) вторых внутренних структурных подразделений.
Кредитные организации наделены правом переводить собственные филиалы в статус внутренних структурных подразделений. Выяснен порядок осуществления для того чтобы перевода. Установлено, что территориальным учреждением Банка России возможно временно сохранен корреспондентский субсчет филиала, переведенного в статус внутреннего структурного подразделения.
Указание начинает действоватьпо окончании 30 дней по окончании дня его официального опубликования в Вестнике Банка России.
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
Законодательство о сборах и налогах, бухгалтерском учете•
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов от 6 марта 2007 г. N 03-04-05-01/78
Плательщик налогов в праве на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), взятым от кредитных и иных организаций РФ и практически израсходованным им на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, помещения либо доли (долей) в них.
В случае если предоставленный банком кредит был израсходован на приобретение не той квартиры, которая указана в кредитном контракте, согласно точки зрения Министерства финансов, он неимеетвозможности рассматриваться как целевой кредит, полученный для приобретения квартиры, в связи с покупкой которой предоставляется имущественный налоговый вычет. Проценты, направленные на погашение указанного кредита, не смогут учитываться при определении размера имущественного налогового вычета.
В случае если приобретение второй квартиры было произведено по согласованию с банком, предоставившим кредит, то при представления соответствующих документов вопрос о возможности учета процентов, направленных на его погашение, при расчете имущественного налогового вычета возможно рассмотрен дополнительно.
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. Валютный контроль
Информационное письмо ЦБР от 28 февраля 2007 г. N 35 Обобщение практики применения законаО валютном регулировании и валютном контроле и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России
Сообщается, что информация о расчетах за товары, передаваемые нерезиденту (приобретаемые от нерезидента) на территории РФ, и фактурной стоимости этих товаров в ведомости банковского контроля не отражается. При осуществлении расчетов по внешнеторговому договору платежи, которые связаны с уплатой резидентом НДС, в разделе II Сведения о платежах ведомости банковского контроля не отражаются. Наличие у банка ПС сокращенного наименования не есть основанием для переоформления резидентами ПС.
При осуществлении валютных операций, в отношении которых ранее нормативными актами Банка России было установлено требование об применении особых банковских квитанций, через банковские квитанции клиентов банка, не являющиеся особыми квитанциями, в справке о валютных операциях либо расчетном документе направляться показывать коды вида валютной операции исходя из характера проводимых валютных операций независимо от наличия соответствующего показателя в Списке валютных операций клиентов уполномоченных банков, приведенного в приложении 2 к Инструкции N 117-И.
(информация рассылки сайта http://www.garant.ru)
Ведущий обзора
Светлана Свинчукова — zakon@bankir.ru
На рассылки сайта Банкир.Ру возможно подписаться/отписаться по адресу — http://www.bankir.ru/about/mail
