Активы и пассивы коммерческого банка
Применение лексики экономической теории и практики требует осторожности и хотя бы элементарного понимания значения применяемых понятий. Так как часто разные специальные термины пробуют осознать, отыскивая смысловые ассоциации в выражениях и общеупотребимых словах. Время от времени это оправданно и срабатывает, время от времени же, как при с пассивами и активами коммерческих банков, может ввести в заблуждение.
Активы — это, несомненно, прекрасно…
Обыденная логика подсказывает, что «активы», весьма схожие с «активностью», это что-то хорошее, а вот «пассивы», сходу наводящие на идея на «пассивность», обязательно имеют негативный оттенок. Это не совсем так. Но, активы коммерческих банков — это именно прекрасно, поскольку под ними подразумевается каждая собственность банка, находящаяся в его ярком и ничем не ограниченном распоряжении и наряду с этим имеющая четкий финансовый эквивалент.
Несложнее говоря, активами банков в большинстве случаев именуют все их имущество, которое возможно оценено с финансовой точки зрения. Различают четыре главные вида активов коммерческих банков:
- кассовая наличность (все имеющиеся на квитанциях банковского учреждения финансовые средства);
- банковские ссуды (обязательства, каковые имеют перед банком те его клиенты, которым были выданы ссуды на тех либо иных условиях — другими словами потенциальные деньги, права на каковые принадлежат банку, но сейчас не имеют конкретного наличного выражения);
- инвестиции (значительно чаще инвестиции осуществляются в акции государственных компаний и частных, а также в национальные акции);
- недвижимость.
Активы коммерческих банков принято разделять на основании нескольких параметров. В случае если разглядывать их с позиций ликвидности (другими словами способности скоро отыскать клиента и принести доход), то выяснится, что кассовая наличность владеет средней ликвидностью, недвижимость возможно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности свойственна инвестициям и ссудам.
Если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что именно ссуды и инвестиции владеют высоким риском (смогут не принести дохода либо привести к убыткам), в то время как кассовая наличность и недвижимость риска фактически лишены. Наконец, активы коммерческих банков смогут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (недвижимость и кассовая наличность).
…Но и пассивы — это не верно уж не хорошо
Итак, активы банков — это хорошее явление. Но и пассивы банков кроме этого заслуживают хорошей оценки, поскольку они играются не меньшую роль в осуществлении банковской деятельности. Дело в том, что под пассивами коммерческих банков подразумевают так именуемые пассивные операции, другими словами такие операции, каковые направлены на формирование разными методами из разных источников банковских ресурсов.
И справедливости для необходимо подчеркнуть, что вообще-то активы по отношению к пассивам в банковском деле имеют вторичный темперамент — первоначально для организации банковского учреждения нужно осуществить операции по привлечению средств из вне (другими словами пассивы), дабы на их базе уже создать личный капитал, имеющий финансовое выражение (другими словами те самые активы). Пассивные операции банков образуют ресурсы банков и делятся на:
- образование собственного капитала банка методом первичной эмиссии (выпуска) ценных бумаг;
- прием депозитов (вкладов) от физических и юрлиц;
- отчисления от прибыли банка на повышение фондов и собственного капитала;
- получение кредитов от вторых банковских учреждений и иных кредитных структур, среди них и национальных.
Пассивные операции разрешают завлекать в банки находящиеся в обороте финансовые средства и тем самым являются их кредитный потенциал, образуемый собственными и привлеченными средствами. Личные средства составляют акционерный капитал (уставной фонд, формируемый за счет выпуска и размещения ценных бумаг), резервный капитал (отчисления от прибыли на случай незапланированных неблагоприятного изменения и убытков конъюнктуры на фондовом рынке) и нераспределенную прибыль (оставшаяся по окончании пополнения и уплаты дивидендов резервного капитала). Привлеченные из разных источников средства (депозиты, кредиты и без того потом) полезны тем, что снабжают большинство (до 90%) активных банковских операций — в частности, как раз за их счет осуществляются практически все кредитные операции.
Александр Бабицкий
